相続税コラム

相続税申告の税理士費用相場｜自分で申告する場合との比較

相続税申告で税理士を依頼する場合の費用相場を徹底解説。遺産総額別の目安、自分で申告する場合との比較、費用を抑えるポイントをわかりやすく説明しています。

相続税の基礎控除をわかりやすく解説【3,000万円＋600万円×法定相続人数】

非課税枠の仕組み・法定相続人の数え方・申告が必要なケース・具体的な計算例まで徹底解説。

相続放棄すべき？借金がある相続の判断基準と3か月以内の手続き方法

プラス・マイナス両方を放棄する相続放棄の仕組み・限定承認との違い・家庭裁判所での手続きを解説。

生命保険の死亡保険金は相続税の対象？非課税枠「500万円×法定相続人数」の使い方

生命保険金が相続税対象になる条件・非課税枠の計算方法・受取人設定の注意点を具体例で解説。

相続税申告の流れ：死亡から10か月以内に何をすべきか完全チェックリスト

死亡届・相続放棄・準確定申告・遺産分割・申告納税まで、時系列で整理したチェックリスト。

小規模宅地等の特例で土地の評価額が最大80%減額される仕組みと適用条件

3種類の宅地の要件・上限面積・家なき子特例・申告書類・節税額の計算例を詳しく解説。

遺言書の種類と書き方のポイント【自筆証書・公正証書・秘密証書の比較】

遺言書が必要な理由・自筆証書の要件・法務局保管制度・公正証書遺言の作り方・付言事項の重要性まで解説。

相続税の税率と速算表の使い方【累進課税の仕組みを具体例で解説】

10%〜55%の8段階税率・速算表の読み方・遺産1億円の具体例・配偶者軽減後の税額・按分計算まで解説。

贈与税の非課税枠と節税活用法【暦年課税・相続時精算課税の使い分け】

年110万円の暦年課税・相続時精算課税・2024年改正のポイント・教育資金・住宅取得資金の特例を詳しく解説。

二次相続を見据えた相続対策【配偶者への相続で将来の税負担が増える理由】

二次相続とは何か・配偶者控除で今は税ゼロでも将来高額になる理由・一次・二次合計で最小化する考え方を解説。

不動産の相続税評価額の計算方法【路線価方式・倍率方式の仕組み】

路線価図の見方・路線価方式の計算式・倍率方式・建物の評価・小規模宅地特例との関係を詳しく解説。

配偶者居住権とは？2020年改正民法で新設された権利の仕組みと活用法

通常の所有権との違い・設定方法・相続税の評価方法・活用が有効なケース・デメリットまで解説。

相続税の延納・物納とは？現金が不足する場合に使える制度の条件と申請方法

最長20年の分割払い（延納）と不動産での現物納付（物納）の要件・申請手続き・活用すべきケースを解説。

相続税の税務調査とは？対象になりやすいケースと事前にできる対策

税務調査が入りやすいケース・名義預金の問題・生前贈与の証明方法・調査当日の対応・ペナルティを解説。

養子縁組を使った相続税対策のメリット・デメリットと法的な注意点

法定相続人増加による節税効果・孫養子の2割加算・相続税法の人数制限・争族リスク・税務否認リスクまで解説。

農地・山林を相続したら？評価額の計算と納税猶予制度の使い方

農地4種類の評価方法・農業投資価格による納税猶予・山林の評価・相続土地国庫帰属制度まで解説。

相続人の範囲と法定相続分の一覧【配偶者・子・親・兄弟の優先順位を解説】

法定相続人の第1〜第3順位・代襲相続・各ケースの法定相続分・相続人がいない場合の財産の行方まで解説。

遺産分割協議書の書き方・作成手順と必要な署名・押印のルール

不動産・預金・株式の記載例（文例）と無料の文面生成ツールを掲載。必要書類・作成の流れ・よくある不備まで解説。

相続した株・投資信託・国債の評価方法と相続税の計算方法

上場株式の4つの株価の最低値・投資信託の基準価額評価・国債評価・証券会社の残高証明書の取得方法を解説。

相続税を合法的に減らす生前対策5選【贈与・保険・不動産活用】

暦年贈与・生命保険非課税枠・小規模宅地特例・不動産評価圧縮・教育資金贈与の5つの節税対策を詳しく解説。

代償分割とは？実家を一人が相続する場合の代償金の計算と注意点

代償金の計算方法・換価分割との比較・払えない場合の対処・相続税申告方法・合意できない場合の調停まで解説。

相続税がかかる財産・かからない財産の一覧【非課税財産と控除の使い方】

課税対象財産・非課税財産（墓地・仏壇）・みなし相続財産・債務控除・7年加算ルールを一覧でわかりやすく解説。

未成年の相続人がいる場合の特別代理人制度と遺産分割の手続き

未成年者が協議に参加できない理由・親との利益相反・家庭裁判所への申立手順・必要書類と費用を解説。

相続した預金口座の凍結解除と払い戻し手続き【銀行ごとの必要書類】

口座凍結の仕組み・2019年改正の遺産分割前払い戻し制度・必要書類・郵便貯金・外貨預金の扱いまで解説。

争族を防ぐ家族信託の仕組みとメリット・デメリット【成年後見との違い】

家族信託でできること・成年後見との比較・設定手順・費用・デメリット・向いているケースを詳しく解説。

海外在住の相続人がいる場合の相続手続きと書類収集の方法

サイン証明・アポスティーユ・在外公館手続き・翻訳証明・海外資産の相続税申告まで詳しく解説。

相続税の税額控除一覧【未成年者控除・障害者控除・贈与税額控除の使い方】

税額から直接差し引ける控除の仕組みを解説。未成年者・障害者・相次相続・贈与税額・外国税額の5種類を網羅。

不動産を生前に売るか死後に売るか？税金を比較して判断する方法

生前売却の譲渡所得税・相続後売却の取得費加算特例・3,000万円控除・長期短期の判定をケース別に比較解説。

相続財産の調査方法と財産目録の作り方【見落としやすい財産チェックリスト】

預貯金・不動産・有価証券の調査手順と、仮想通貨・ゴルフ会員権など見落としやすい財産のチェックリストを解説。

相続人が自分だけの場合の手続き【単独相続の流れと注意点】

一人っ子・配偶者のみなど単独相続のケース・遺産分割協議不要のメリット・相続税申告・不動産登記・口座解約手順を解説。

配偶者なし・子ども複数人の相続【平等に分けるための分割方法と注意点】

法定相続分の均等割・換価分割・代償分割の計算方法・共有名義のリスク・調停・審判の流れまで詳しく解説。

数次相続とは？相続税の相次相続控除と申告期限の特例をわかりやすく解説

一次相続の手続き中に相続人が死亡する数次相続の仕組み・申告期限の特例（相続税法27条2項）・相次相続控除の計算方法を解説。

遺留分侵害額請求とは？時効・計算方法・請求の手順をわかりやすく解説

遺言や生前贈与で最低限の取り分を侵害された場合の遺留分侵害額請求の仕組み・遺留分の割合・計算方法・1年の時効を解説。

マンションの相続税評価が変わった｜令和6年新ルール「区分所有補正率」の計算方法

令和6年1月から適用された分譲マンションの新評価方法を解説。評価乖離率・評価水準・区分所有補正率の計算式と具体例を紹介。

特別受益とは？生前にもらった財産の持ち戻し計算と主張の仕方

特定の相続人だけが生前に受けた贈与を遺産に持ち戻して計算する特別受益の対象範囲・計算方法・持ち戻し免除の考え方を解説。

寄与分とは？介護など特別な貢献をした相続人の取り分を増やす方法

介護や事業への協力など特別な貢献をした相続人の取り分を増やす寄与分の条件・計算方法・相続人以外が使える特別寄与料を解説。

準確定申告とは？相続開始から4か月以内に必要な所得税の手続き

被相続人の所得税を相続人が代わりに申告する準確定申告の仕組み・4か月以内の期限・医療費控除の扱い・相続税申告との関係を解説。

非上場株式（自社株）の相続税評価と事業承継税制（法人版）の使い方

中小企業の自社株の評価方法（類似業種比準方式・純資産価額方式）と、納税を猶予・免除できる事業承継税制の仕組みを解説。

死亡退職金・弔慰金は相続税の対象？非課税枠500万円×法定相続人数の計算方法

死亡退職金の非課税限度額の計算方法・弔慰金との違い・相続人以外が受け取った場合の扱いを具体例で解説。

貸家建付地・貸宅地・貸家の相続税評価｜賃貸不動産の評価減の仕組み

賃貸不動産の評価計算式「自用地×(1−借地権割合×借家権割合×賃貸割合)」・空室がある場合の扱いを具体例で解説。

相続税の連帯納付義務とは？他の相続人が納税しないとどうなるか

相続税法34条の連帯納付義務の仕組み・5年で消滅するルール・通知が来た場合の対応方法を解説。

遺産が未分割のまま相続税を申告する方法｜3年以内の分割見込書と更正の請求

申告期限までに遺産分割が終わらない場合の対応・分割見込書の提出方法・分割後の更正の請求の手続きを解説。

暗号資産（仮想通貨）の相続税評価とデジタル遺産の手続き

ビットコインなど暗号資産の相続税評価方法・取引所からの残高証明書の取得・パスワード不明時のリスクを解説。

相続した自動車・上場株式の名義変更手続きと必要書類

運輸支局での自動車の移転登録の必要書類・証券会社での上場株式の相続手続きの流れを具体的に解説。

相続時精算課税制度の使い方｜2024年改正で新設された年110万円の基礎控除

相続時精算課税の選択手続き・2,500万円の特別控除・2024年改正で新設された年110万円の基礎控除を解説。

ゴルフ会員権・書画骨董・貸付金の相続税評価方法

取引価格の70%評価・預託金の扱い・書画骨董の鑑定評価・貸付金債権の評価と回収不能部分の扱いを解説。